Планирование номенклатуры продукции и объема производства в натуральном выражении

Чтобы показать значимость отрасли растениеводства в экономике рассматриваемого предприятия необходимо рассмотреть ряд показателей, представленных в таблице 15.
15. Место отрасли в экономике и предприятия ЗАО АФ «Нива»
Показатели 2003г. 2004г. 2004 к 2003 в %
Удельный вес отрасли растениеводства, % в:
структуре товарной продукции 72,72 74,01 101,77
структуре затрат на основное производство 76,05 74,91 98,50
Выручено от реализации продукции растениеводства, тыс.руб. 100465 117868 117,32
Полная себестоимость продукции, тыс.руб. 82678 88820 107,43
Прибыль (убыток), тыс.руб. 17787 29048 163,31
Уровень рентабельности 21,51 32,50 151,09

Можно отметить, что место отрасли в экономике предприятия весьма значительно и имеет положительную тенденцию. Удельный вес в структуре товарной продукции в 2004 г. составил 74,01%, что на 1,77% больше, чем в предыдущем году. В структуре затрат на основное производство отрасль занимает 74,91%, что ниже уровня 2003 года на 1,50%.
В течение года выручка от реализации повысилась на 17,32% или на 17403 тыс. р. Себестоимость же реализованной продукции составила в 2004 году 88820 тыс. рублей, что составляет 107,43% от уровня прошлого года. Таким образом, прибыль от реализации в 2004 году составил 29048 тыс. р., что ниже выше прошлого года на 63,31%. Следовательно, отсюда у нас получается рост уровня рентабельности.
16. Наличие животных на предприятии
Показатели 2003 2004 План 2005
Основное стадо молочного скота 529 477 500
Животные на выращивании и откорме 527 563 591
При рассмотрении возможной тенденции численности животных, мы пришли к выводу, что возможным наличием на 2005 год будет 1091 головы крупного рогатого скота, что на 3,21% больше, чем в 2003 году и на 4,67% больше, чем в 2004 году
Таким образом, учитывая тот факт, что численность поголовья возросла, несомненно увеличиваются затраты на производство продукции. Но прежде чем планировать эти затраты, необходимо определить объем производства продукции.
17. Перспективная урожайность сельскохозяйственных культур в хозяйстве, ц/га
Культура Фактическая урожайность в хозяйстве, ц/га В среднем за 2 года Проект Прибавка к среднему уровню
2003 г 2004 г
Озимые зерновые 17,9 14,43 16,17 23 6,83
Картофель 130 221 175,50 180 4,50
Овощи открытого грунта 571,4 620 595,70 600 4,30
Овощи защищенного грунта, кг 196 220 210 230 20
Многолетние травы 114,01 104,32 109,17 120 10,83
Однолетние травы
зеленая масса 65,05 62,27 63,66 80 16,34
Кукуруза на силос и зеленый корм
зеленая масса 302,1 210 256,05 300 43,95
Запланировано повышение урожайности однолетних и многолетних трав, силосных. Повышение урожайности остальных культур не так высоко и пока не запланировано, так как оно требует дополнительных финансовых затрат.
По сравнению со средним уровнем прибавка к урожаю есть практически у всех культур, кроме овощей защищенного грунта.
Хозяйство специализируется на молочном направлении животноводства. Молочное стадо состоит из коров, нетелей, телок, телят, также выращивают взрослый скот на откорме.
При прогнозировании уровня продуктивности животных обычно находят его предельный и возможный уровень. Предельный уровень обусловлен возможностями данной породы животных при оптимальной технике, технологии и организации производства.
Возможная продуктивность определяется, с одной стороны, породностью, качеством и структурой стада, с другой – уровнем кормления, условий содержания и других факторов. Прогноз продуктивности животных приводится в таблице 11.
18. Перспективная продуктивность животных в хозяйстве.
Вид и группа животных, показатели Фактическая в хозяйстве В среднем за 2 года Проект Прибавка к среднему уровню
2003 2004
Удой молока от среднегодовой коровы, кг 6339 6123 6231 6300 69
Среднесуточный прирост живой массы 1 головы, г: 410 506 458 530 72
Поступление приплода, гол
телят, всего: 975 844 909 900 -9
По данным таблицы видно, что запланирован больший удой молока от среднегодовой коровы, прибавка составила 69 кг. Поступление приплода у коров запланировано меньше, чем средний уровень, так как наблюдается тенденция снижения поголовья коров. Прирост массы молодняка крупного рогатого скота за последние два года увеличивается. Прибавка в 2005 году по сравнению со средним уровнем составит 72 г.
Учитывая тот факт, что мы планируем расширение производства продукции отрасли растениеводства, а именно овощей закрытого грунта, то большое внимание следует уделить сохранению и восстановлению почв.
Финансовая сторона данного вопроса рассмотрена в таблице 19.
19. Размер и структура затрат в растениеводстве в ЗАО АФ «Нива»
Показатели Затраты на основное производство Структура затрат, в % к итогу
2003 2004 план 2005 2003 2004 план 2005
Затраты на оплату труда 25370 39042 33816 26,42 38,69 32,71
Отчисления на социальные нужды 7091 7216 7511 7,39 7,15 7,27
Материальные затраты, всего: 53319 39044 48491 55,53 38,70 46,91
Семена и посадочный материал 3772 3053 3583 3,93 3,03 3,47
Минеральные удобрения 2956 3077 3167 3,08 3,05 3,06
Электроэнергия 5296 7950 6954 5,52 7,88 6,73
Нефтепродукты 5287 4902 5349 5,51 4,86 5,17
Запасные части 4003 3901 3800 4,17 3,87 3,68
Прочие материальные затраты 32005 16161 25287 33,33 16,02 24,46
Амортизация основных средств 9102 10650 10370 9,48 10,56 10,03
Прочие расходы 1132 4948 3192 1,18 4,90 3,09
Итого затрат 96014 100900 103380 100 100 100
Материальные затраты в 2005 году составят 46,91% к итогу, что выше доли по предыдущему году на 8,21%. В натуре данный элемент снизился на 1,83% от уровня 2003 г. Затраты на нефтепродукты увеличиваем на 8,3% к показателю 2004 года. В структуре затрат по данному элементу резких изменений не планируется.
Также необходимо отметить, что в 2004 году была приобретена новая техника, следовательно планируем снижение затрат на запасные части, их удельный вес составит 3,68%.
Подводя итог, можно отметить, что затраты на основное производство в растениеводстве в 2005 году планируются в размере 103380 тыс. рублей, что на 2480 тыс. р. больше, чем в 2004 году, и на 7366 тыс. р., чем в 2003 г.
Следующим шагом будет планирование расхода кормов на предстоящий период и подсчет затрат.
Расход кормов определяется исходя из запланированного объема производства и нормативных затрат на единицу молока.
Нормативные затраты кормов на единицу молока указаны в таблице 20.

20. Затраты кормов на единицу продукции животноводства (1 голова скота)
Вид продукции, вид и группа животных Всего В том числе по видам кормов
концентраты сено сенаж силос корнеплоды зелёная масса молоко
Структура нормы, % к итогу кормовых единиц
молоко 100 29 12 7 18 5 29 -
прирост живой массы крупного рогатого скота 100 25 16 6 16 3 25 5
Ц кормовых единиц
Молоко на 1т 11,2 3,25 1,34 0,78 2,02 0,56 3,25 -
прирост живой массы крупного рогатого скота 10,90 2,73 1,74 0,65 1,74 0,33 2,73 0,54
Ц в натуре
Молоко на 1 т * 3,25 7,07 2,24 10,61 4,67 16,24 -
прирост живой массы крупного рогатого скота * 2,73 3,55 1,86 9,16 2,75 13,65 1,59
Коэффициенты перевода в кормовые единицы * 1 0,19 0,35 0,19 0,12 0,20 0,34
Пользуясь этими данными, рассчитаем потребность в кормах для молочного стада в ЗАО АФ «Нива». Эти расчеты производятся в таблице 21.
21. Расчет потребности в кормах, ц
Вид продукции Коли-чество Конце-нтраты Сено Сенаж Силос Корнеплоды Зелёна масса Мо-локо Корм. ед.,ц
Молоко:
на единицу продукции 3,25 7,07 2,24 10,61 4,67 16,24 - 11,2
на весь объем производства, ц. 29210 94933 206515 65430 309918 136411 474370 - 327152
Привес:
на единицу продукции 2,73 3,55 1,86 9,16 2,75 13,65 1,59 10,9
на весь объем производства, ц. 844 2304 2996 1570 7731 2321 11521 1342 9200
Страховой фонд x 97237 209511 67000 317649 138732 485891 1342 336352
Итого x 8071 17389 5561 26365 11515 40329 111 27917
Итого со страховым фондом x 105307 226900 72561 344014 150246 526220 1453 364269
В связи с тем, что ЗАО «Нива» имеет также специализацию на молочном скотоводстве, потребность в кормах для производства данной продукции будет больше. Получение молока требует наличие большого количества сочных кормов, сенажа. Для получения запланированного объема производства молока (26892 ц) потребуется 327152 ц кормов различного вида.
Для получения привеса требуются все виды кормов, но в разных пропорциях. В наибольшем количестве необходимы: концентраты, силос, сенаж и зелёная масса, в наименьшем – сено, молоко. Всего для получения данного вида продукции требуется 9200 ц. кормов.
В дальнейшем хозяйству будет необходимо заготовить 364269 ц. кормов с учетом страхового фонда, из них: концентратов – 105307 ц., сена – 240938 ц., сенажа – 77050 ц., силоса – 381179 ц., зелёной массы – 485891 ц., корнеплодов –138732 ц. и молока 1342 ц.

Powered by Drupal - Design by artinet