Учет денежных средств на расчетном счете фирмы

Все свободные денежные средства предприятия обязаны хранить на расчетном счете. Для открытия расчетного счета в банке необходимо предоставить следующие документы:
Нотариально заверенные:
1) Копия устава фирмы
2) Копия учредительного договора фирмы
3) Копия свидетельства о постановке на учет в налоговую инспекцию
4) Копия свидетельства о внесении предприятия в единый государственный реестр предприятий
5) Копии документов, подтверждающих постановку на учет во внебюджетные фонды и в органы статистики
6) Копия лицензии (если лицензия есть на предприятии)
7) Карточка с образцами подписей директора и главного бухгалтера, четкий оттиск печатей фирмы (2 экземпляра)
Обычные документы:
8) Копия приказа о назначении на должность главного бухгалтера
9) Копия протокола собрания учредителей о назначении директора
10) Заявление на открытие расчетного счета

После проверки документов банк заключает договор с предприятием на расчетно-кассовое обслуживание. Об открытии (закрытии) расчетного счета предприятие обязано сообщить в налоговую инспекцию в течение 10 дней.

Документальное оформление расчетных операций:
1) Первичные документы:
а) По учету денежных средств в наличном порядке:
- объявление на взнос наличными. По данному документу предприятия сдает в наличные денежные средства сверх лимита из кассы на расчетный счет. Объявление действительно в течении 1го дня и состоит из 3ех частей:
1. Объявление на взнос наличными (остается в банке)
2. Квитанция (отдается кассиру в подтверждение сдачи наличных денежных средств банка)
3. Ордер (присылается на предприятия вместе с впиской банка)

Все 4 части имеют одинаковый номер, дату и реквизиты.
- чек. Предназначен для снятия денежных средств с расчетного счета фирмы в кассу.
Чек состоит из 3ех частей:
1. Корешок
2. Чек
3. Контрольная марка

Схематичное изображение:

Чек заполняется синей шариковой ручкой. Свободные места прочеркиваются. Чек действителен в течение 10 дней с момента выпуска, исправления поправки не допускаются.

б) Безналичный порядок:
- платежное поручение. Это поручение владельца счета к банку перечислить денежные средства на расчетный счет другого предприятия
- платежное требование. Это требование поставщика об уплаты денежных средств покупателя
- инкассовое поручение. По данному документы налоговая инспекция снимает денежные средства с расчетного счета налогоплательщика в бессрочном порядке

Powered by Drupal - Design by artinet