Аналитический центр финансовой информации

Августовский кризис банковских рейтингов в России поставил под сомнение самостоятельное существование достоверного дистанционного анализа в усло-виях ограниченности открытой финансовой информации, когда практически до последних предкризисных дней во главе списков надёжных независимых рей-тингов значились пошатнувшиеся банки.
В начале осени 1995 год Центральный Банк, заполняя информационный вакуум, открыл информацию по банкам-эмитентам ценных бумаг, создавая, таким обра-зом, определённую дополнительную информационную базу дистанционному финансовому анализу банков, не снимая однако главных проблем его использо-вания: четких единых стандартов бухгалтерского учета, порядка составления от-четов и разумной методологии, наиболее адекватной текущей практики (к при-меру, для тщательного анализа капитала требуется, чтобы отчетные данные бы-ли представлены после выведения остатков по счетам прибылей и убытков, а также в них должны быть включены статьи по фактическим и оценочным дан-ным по налогам за отчетный период и статьи по амортизации, резервам и диви-дендам, так как без включения этих статей расчетные коэффициенты будут ис-каженными и бессмысленными).
Аналитический центр финансовой информации, начиная с 1995 года активно занимается проблемами дистанционного анализа финансового состояния ком-мерческих банков. Результатом этой работы явились публикации, обновляемые на начало каждого месяца в центральной печати и в специальном банковском журнале “Бюллетене финансовой информации”, рейтинга стабильных банков московского региона, определённого на базе ежемесячно обновляемых балансо-вых отчетов, информации, содержащейся в специальных опросниках, других от-крытых источниках путём применения собственной методики системы рейтин-говой оценки.
В условиях кризиса руководство Аналитического центра финансовой информа-ции пошло по пути совершенствования информационной базы и собственной методики системы рейтинговой оценки, углублённому изучению зарубежного опыта рейтинговой модели “CAMEL” под руководством Роберта Портера, руко-водителя группы Проекта Центрального Банка РФ по банковскому надзору с 1995 года в рамках деятельности Института Экономического Развития Всемир-ного Банка, методических материалов рейтинга банков “Standart&Poor’s” и не-посредственных контактов с её представителями, а также в рамках консультаций с профессорами Финансовой Академии при Правительстве РФ.
Сегодня Аналитический центр финансовой информации располагает усовер-шенствованным вариантом методики рейтинговой оценки надёжности банков, которая использует элементы системы “CAMEL” и предлагает к заполнению ряд форм международной отчетности, открывающих доступ к дополнительной ин-формации по таким оценочным критериям как качество активов, анализ лик-видных позиций банка, структуры и качество доходов банка, а также его ме-неджмента и стратегии.
Таким образом, банковская система России уже располагает усовершенствован-ной системой дистанционного финансового анализа, использующего элементы общепринятых методов мониторинга международного банковского надзора (анализ тенденций, который позволяет определить динамику изменений, и груп-повой анализ, по которому банк сравнивается с другими), который может быть использован также в повседневной банковской практике.
В силу целого ряда преимуществ нам представляется реальной возможная попу-лярность метода дистанционной оценки финансового положения банка, а именно: возможность текущего мониторинга по таким важным позициям как, например, мгновенная ликвидность; возможность сравнения банков между со-бой, используя единообразную широкую базу детальных данных легко подвер-гающихся электронной обработке и т.д. Эффективность же его применения за-висит от качества предоставленных отчетных данных. Поэтому, Аналитический центр финансовой информации углублённо занимается проблемами составления форм предоставления данных, четкими инструкциями по их заполнению. а так-же созданием системы перекрёстной проверки их достоверности [25,c.9].
Итоги кризиса и потребности повседневной банковской практики показали, что сегодня настало время перехода от формального рейтинга и “уединённого” внутреннего анализа к разумному дистанционному анализу финансового со-стояния банка, от “мгновенной фотографии” положения банка на момент анали-за (без оценки потенциальных рисков и тех управленческих систем, которые не-обходимы банку для установления контроля над рисками в динамической и под-вижной среде: политики и практики, ведущих к появлению кредитных проблем в настоящем или обещающих возникнуть в будущем), к рекомендациям усилить функционирующие системы в банке, выполняющим роль катализатора измене-ния фундаментальных способов ведения дел банком.

Powered by Drupal - Design by artinet